Aftrekposten voor ZZP'ers: zo betaal je minder belasting

Je betaalt als ZZP'er belasting over je winst, niet over je omzet. En die winst mag je op een heleboel manieren verlagen. Dat zijn aftrekposten: bedragen en kosten die je van je winst aftrekt, zodat er minder belasting overblijft. Veel vakmannen laten geld liggen omdat ze niet alles meenemen. In deze gids loop je de belangrijkste aftrekposten langs, van de zelfstandigenaftrek tot je gereedschap en je kilometers.

Belasting over je winst, niet je omzet

Je winst is je omzet min je zakelijke kosten en aftrekposten. Over dat bedrag betaal je inkomstenbelasting. Hoe meer je legaal van je winst aftrekt, hoe minder belasting je betaalt. Het loont dus om te weten waar je recht op hebt en om alles netjes bij te houden. Een euro die je vergeet af te trekken, is een euro waarover je onnodig belasting betaalt.

Zelfstandigenaftrek en het urencriterium

De zelfstandigenaftrek is een vast bedrag dat je van je winst mag aftrekken. Je hebt er recht op als je voldoet aan het urencriterium: minstens 1.225 uur per jaar in je bedrijf. Dat zijn niet alleen je factureerbare uren, maar ook de tijd voor offertes, administratie en rijden. Het vaste bedrag is de afgelopen jaren stapsgewijs verlaagd, dus kijk op de site van de Belastingdienst voor het bedrag van dit jaar. Houd je uren bij, want bij een controle moet je het urencriterium kunnen aantonen.

Startersaftrek in je eerste jaren

Ben je net begonnen, dan komt er vaak startersaftrek bovenop de zelfstandigenaftrek. Het is een extra vast bedrag dat je in maximaal drie van je eerste vijf jaar mag toepassen, zolang je aan het urencriterium voldoet. Het verlaagt je winst extra in de jaren dat je het het hardst nodig hebt.

MKB-winstvrijstelling

Na de zelfstandigenaftrek en startersaftrek is een vast percentage van je resterende winst vrijgesteld: de MKB-winstvrijstelling. Die krijg je automatisch, je hoeft er niets voor te doen. Het percentage is de laatste jaren licht gedaald, dus reken met het actuele percentage van de Belastingdienst.

Zakelijke kosten die je aftrekt

Alles wat je echt voor je werk koopt en gebruikt, is meestal aftrekbaar. Twijfel je of iets zakelijk of privé is? Gebruik je het hoofdzakelijk voor je werk, dan mag het er meestal in, soms voor een deel. Houd deze posten in de gaten:

Gereedschap, machines en klein materiaal
Werkkleding met je logo of bedrijfsnaam, en beschermingsmiddelen
Je bus of auto en de kosten daarvan
Telefoon en internet, het zakelijke deel
Verzekeringen zoals AOV en bedrijfsaansprakelijkheid
Administratie, software en je boekhouder
Vakliteratuur, cursussen en bijscholing

Kilometers en je auto

Rij je zakelijk met je eigen auto, motor of fiets, dan trek je 0,23 euro per kilometer af. Heb je de auto op de zaak staan, dan gelden andere regels en krijg je te maken met bijtelling. Welke keuze voor jou voordelig is, hangt vooral af van hoeveel je rijdt. Reken je kilometers door of lees verder over de auto van de zaak versus prive.

Zonder bonnen geen aftrek

Een aftrekpost die je niet kunt onderbouwen, telt niet. Bewaar daarom al je bonnen, zeven jaar lang. Een bonnetje in je broekzak vervaagt zo, dus maak er meteen een foto van. Met SpreekFactuur fotografeer je de bon en worden het bedrag en de btw er zelf uitgehaald, zodat je niets hoeft over te typen en niets kwijtraakt.

Veelgestelde vragen

Wat is het verschil tussen omzet en winst?▾

Je omzet is alles wat je factureert. Je winst is wat er overblijft na je zakelijke kosten en aftrekposten. Je betaalt inkomstenbelasting over je winst, niet over je omzet.

Hoeveel uur moet ik maken voor de zelfstandigenaftrek?▾

Minstens 1.225 uur per jaar in je bedrijf. Daar tellen ook je niet-factureerbare uren mee, zoals offertes maken, rijden en administratie. Houd je uren bij zodat je het kunt aantonen.

Mag ik werkkleding aftrekken?▾

Alleen echte werkkleding, zoals kleding met je logo of bedrijfsnaam erop en beschermingsmiddelen. Gewone kleding die je ook prive kunt dragen, mag niet.

Kan ik kosten van voor mijn inschrijving aftrekken?▾

Vaak wel. Kosten die je maakte om je bedrijf te starten, de zogeheten aanloopkosten, mag je meestal meenemen zolang ze zakelijk zijn. Bewaar ook daarvan de bonnen.

Houd je bonnen en kilometers moeiteloos bij

Foto van de bon, en het bedrag en de btw staan er zelf in. Ritten spreek je in en de kilometers worden uitgerekend. Zo laat je geen enkele aftrekpost meer liggen. Gratis te proberen.

Gratis starten

Verder lezen

Je eerste factuur maken als ZZP'er: stap voor stap Factuur sjabloon voor ZZP'ers: voorbeeld, checklist en gratis opties Boekhouding ZZP zelf doen: het mag, het kan, en het hoeft niet duur te zijn Uurtarief bepalen Boekhouding zelf doen Kilometervergoeding berekenen Functies: bonnen en uitgaven